Чем отличается ООО и ИП, и что подойдет для вашего бизнеса

С каждым годом всё большее количество совершеннолетних россиян задумываются об открытии своего бизнеса.

Дело похвальное! Но для успешности этого мероприятия требуется тщательная подготовка. Прежде всего следует решить, какая организационно-правовая форма подходит вам лучше всего. Можно по крупицам собирать информацию на просторах интернета, спрашивать у знакомых-бизнесменов. А можно найти все ответы в этой статье.

Я, Алла Просюкова, эксперт по финансовым вопросам журнала «Папа Помог», имею многолетний практический опыт в данной области. С моей помощью вы не только без труда определите, что для вас лучше: ООО или ИП, но и узнаете, как выгодно открыть расчётный счёт, получите ответы на самые «острые» вопросы, возникающие у всех начинающих предпринимателей.

Итак, начинаю. Присоединяйтесь!

ООО или ИП

Чем отличается ООО от ИП – плюсы и минусы

Отличий немало. Вот только некоторые из них.

Отличия ИП ООО
Регистрация бизнеса Минимальный пакет для регистрации в ФНС Обширный пакет документов, некоторые бумаги из него требуют нотариального заверения
Госпошлина за регистрацию (руб.) 800 4000
Ликвидация Простая, быстрая Сложная, многоэтапная
Учёт деятельности Обязателен только налоговый учёт Требуется вести и бухгалтерский, и налоговый учёт
Дарение/продажа/завещание бизнеса Невозможно Легко продать, подарить, завещать
Затраты при временном приостановлении деятельности Есть, фиксированные страховые взносы Нет
Владение бизнесом Единоличное Может быть до 50 владельцев

Есть и главные различия:

  1. Статус. ООО – юридическое лицо, ИП – физ.лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью.
  2. Ответственность по долгам. ООО отвечает в пределах суммы уставного фонда и имущества Общества, ИП отвечает всем своим имуществом.
  3. Распоряжение заработанными деньгами. ИП может распоряжаться чистым доходом по своему усмотрению. ООО может тратить чистый доход на законодательно разрешённые расходы и выплату дивидендов учредителям.

Оба способа ведения бизнеса имеют свои плюсы/минусы. Рассмотрим их более подробно.

Возможные виды деятельности

По общему правилу и ООО, и ИП вправе заниматься всеми видами деятельности, не запрещёнными законами РФ. На некоторые из них может потребоваться лицензия. Например, предпринимательская деятельность по управлению многоквартирными домами. Полный перечень поименован в 99-ФЗ от 04.05.2011 г.

При этом ИП как физ.лицо не имеет права заниматься некоторыми видами деятельности. Например:

  • производство/продажа алкоголя;
  • разработка/изготовление/реализация продукции военного назначения;
  • организация/проведение азартных игр;
  • космическая деятельность;
  • деятельность частных охранных фирм;
  • организация негосударственных страховых обществ;
  • банковская деятельность и т. п.

Для вас я подготовила список запрещённых для ИП видов деятельности. Ознакомьтесь с ним перед тем, как регистрировать свой бизнес.

Оформление

Открыть ИП может любое дееспособное совершеннолетнее лицо. Для этого потребуется подать в налоговую заявление по форме р-21001 и уплатить госпошлину 800 рублей. Регистрация производится по месту прописки предпринимателя, юр. адрес не нужен.

Получить полис ОМС через МФЦ

Зарегистрировать ООО гораздо сложнее и дороже. Пакет документов внушительнее. Юридический адрес обязателен. Госпошлина дороже (4 000 рублей). Документы требуют нотариального заверения.

Необходимо сформировать и оплатить уставной капитал (минимум 10 000 рублей). Его вносят в долях учредители Общества. Ими может быть одно или несколько лиц (как физических, так и юридических). Доли могут быть неодинаковыми.

Читайте статьи по теме:

Налоги

Перечень налогов, обязательных для уплаты ООО или ИП, зависит от выбранной системы налогообложения. Так, если применяется общая система (ОСНО), то платятся, прежде всего, НДС и налог на прибыль.

Ваша компания на УСН – рассчитывается и перечисляется налог с дохода. При объекте налогообложения «Доходы» применяется ставка 6%, при «Доходы минус расходы» – 15%. Местные власти могут устанавливать понижающие ставки.

Если в регионе применяется ЕНВД, и ваш бизнес подходит под «вменёнку», то платить придётся налог, рассчитываемый от физического показателя: занимаемой торговой площади (для кафе, магазинов и т.п.), количества единиц автотранспорта (при перевозках) и т. д.

ИП с численностью до 15 человек нередко выбирают ПСН (патентную систему налогообложения), конечно, при условии, что вид деятельности вашей фирмы подпадает под её условия. В п.2 статьи 346.43 НК РФ перечислены виды деятельности, которые попадают под ПСН.

Купив патент, не придётся сдавать отчёты и платить:

  • НДФЛ с дохода от предпринимательства;
  • Налог на имущество фирмы;
  • НДС.

Отчётность

На перечень сдаваемой отчётности также влияет система налогообложения, применяемая фирмой. Рассмотрим основные:

Налогообложение Отчёты Периодичность
ОСНО Декларация по прибыли Ежеквартально
Декларация по НДС Ежеквартально
Декларация по транспортному налогу Ежеквартально при наличии объекта налогообложения
Декларация по земельному налогу
3-НДФЛ Ежегодно. Сдают ИП на ОСНО
Сведения о среднесписочной численности Ежегодно
УСН Декларация по УСН Один раз до 30 апреля
ЕНВД Декларация по ЕНВД Ежеквартально
ПСН Не составляется

Отчет руководителю

При наличии сотрудников необходимо сдавать дополнительно «зарплатные» отчёты:

Отчёт Периодичность
СЗВ-М Ежемесячно
2-НДФЛ Ежегодно
6-НДФЛ Ежеквартально
4-ФСС Ежеквартально

Взаимодействие с банками

ИП не обязаны открывать бизнес-счета в банках. Однако, несмотря на это, они их добровольно открывают. Без банковского счёта сложно вести деятельность. Ведь расчёты наличными разрешены не более 100 000 рублей по одному договору за весь период его действия.

Пример

ИП заключил с хлебозаводом договор на поставку кондитерских изделий на 40 000 рублей ежемесячно. Срок договора – год. Вот и получается, что общая стоимость договора 480 000 рублей значительно превышает установленный лимит.

При расчётах наличкой предприниматель несёт и временные затраты. Ему придётся идти в банк или нести деньги в кассу поставщика, чтобы рассчитаться за поставки/услуги. Кроме того, большая часть покупателей товаров/услуг предпочитают оплату банковскими картами. И здесь предпринимателю-продавцу без расчётного счёта не обойтись, если, конечно, он не хочет потерять прибыль, отказавшись от таких клиентов.

Читайте статьи по теме:

В отличие от ИП, ООО обязаны иметь счет в банке. Без него не могут вестись расчёты с контрагентами, оплачиваться налоги и взносы. В отличие от ИП, юрлицам не разрешается переводить платежи в бюджет по квитанциям, с личных банковских карт и т.п.

Снимать наличные Общество может только с указанием целевого назначения расхода. Вывод денег на счета физ.лиц вызывают пристальное внимание у фин.мониторинга банка. В любое время у вас могут затребовать оправдательные документы по сделке.

Пример

ООО «Левша» отправил в банк платёжное поручение для перевода на карту физлица Иванова С.М. 400 000 рублей, написав в назначении: «Возврат беспроцентного займа по договору 1 от 14.03.2019 г. Без НДС».

Кредитная организация прежде чем исполнить платёж, запросила у Общества не только договор займа, но и документ, подтверждающий его получение.

Директор предоставил расписку в простой письменной форме без нотариального заверения. Полученные деньги не были оприходованы в кассу и сданы на расчётный счёт.

Банк счёл эту сделку сомнительной и отказал в проведении платежа.

Беспрепятственно компания может получать небольшие суммы наличных на хознужды. Также банк не чинит препятствия и не устанавливает лимит при получении/перечислении командировочных расходов, пособий работникам.

За снятие наличных и перечисления на счета физлиц для ИП/ООО предусмотрена оплата согласно тарифам кредитной организации.

Наёмные работники

Нанимать сотрудников могут как ООО, так и ИП. Обязанности перед работниками у них идентичные.

Трудовая книжка

Однако есть и одно немаловажное отличие – максимальная численность персонала, которое зависит не столько от выбранной организационно-правовой формы, сколько от применяемой системы налогообложения.

Система налогообложения Численность персонала (max)
УСН 100
ПСН 15
ЕНВД 100
ЕСХН 300
ОСН Без ограничений

Других различий между работодателем-ООО и работодателем-ИП нет. И те и другие должны официально оформлять трудовые отношения, заключая трудовой договор, своевременно выплачивать зарплату, перечислять НДФЛ и взносы с оплаты труда, предоставлять отпуска, сдавать в установленные сроки зарплатные отчёты и т.п.

Ответственность

Как я уже писала выше, у индивидуальных предпринимателей ответственность по долгам распространяется на всё имущество, им принадлежащие. Это относится даже к тем предметам, которые стали собственностью до открытия ИП.

ООО отвечает своим уставным капиталам. Но если Общество не способно рассчитаться по всем долгам, и дело дойдёт до суда, то на учредителей/участников может быть наложена субсидированная ответственность. Задолженность им тогда придётся гасить за счёт своих личных средств.

В процессе предпринимательской деятельности за различные нарушения бизнесмены (ИП и ООО) привлекаются к ответственности: налоговой, административной и даже уголовной. Её уровень зависит от тяжести содеянного.

Важно!

Штрафные санкции для ООО по любому основанию всегда больше чем за аналогичные проступки у ИП.

Вот несколько примеров:

Нарушение ИП ООО
Не пробит кассовый чек на продажу (тыс.руб.) 4 40
Привлечение иностранца без разрешения на работу (тыс.руб.) 50 800
Перегруз авто компании (тыс.руб.) 50 500

Как понять, что лучше для меня – советы эксперта

Чтобы сделать правильный выбор, ещё раз пересмотрите все особенности ИП и ООО, о которых я упоминала выше.

Принимая решение:

  • учтите специфику деятельности фирмы, которую планируете открыть;
  • проанализируйте перспективы будущего бизнеса и его масштаб;
  • решите для себя, за счёт какого финансирования будет вестись деятельность: только личные средства либо с привлечением капитала инвесторов.

Если собираетесь вести бизнес по-крупному, взаимодействовать с множеством контрагентов, иметь солидный штат, планируете привлекать инвесторов, кредитоваться, то ООО предпочтительнее.

Бизнес с нуля

Если открываете микропредприятие без наёмных работников либо с небольшим штатом, то рекомендую присмотреться к ИП.

Что выгоднее для тех или иных видов деятельности

Ответить однозначно на этот вопрос нельзя. На «выгодность» того или иного вида деятельности влияет множество факторов. Один из основных – система налогообложения.

Для наглядности сравним налоговую нагрузку некоторых видов деятельности в зависимости от системы налогообложения.

1. Розничная торговля. Исходные данные:

  • Доходы за год – 1,2 млн. рублей.
  • Подтверждённые расходы – 920 000 рублей.
  • Розничный магазин – 1.
  • Регион ведения бизнеса – Республика Татарстан, г. Казань
  • В регионе установлена ставка при УСН «Доходы минус расходы» 10%.
  • Площадь торгового зала 10 кв.м.

Рассчитаем налог, который необходимо оплатить в зависимости от выбранной системы налогообложения при прочих равных условиях.

Вид деятельности УСН ЕНВД ПСН
доходы доходы минус расходы
Розничная торговля, тыс.руб. 1200*6%=72 (1200-920)*10%=28 0 207

2. Пассажирские перевозки. Исходные данные:

  • Автомобиль – 1 шт.
  • Доходы за год – 840 000 рублей.
  • Подтверждённые расходы – 585 000 рублей.
  • Регион ведения бизнеса – Республика Татарстан, г. Казань
  • Ставка при УСН «Доходы минус расходы» 10%
Вид деятельности УСН ЕНВД ПСН
Доходы Доходы – расходы
Пассажирские перевозки (услуги такси) тыс. руб. 840*6%=50 (840-585)*10%=25,5 0 21

3. Юридические услуги. Исходные данные:

  • Доходы за год – 1,2 млн. рублей.
  • Подтверждённые расходы – 450 000 рублей.
  • Юридическая фирма – 1.
  • Регион ведения бизнеса – Республика Татарстан, г. Казань
  • В регионе установлена ставка при УСН «Доходы минус расходы» 10%.
Вид деятельности УСН ЕНВД ПСН
Доходы Доходы – расходы
Юридические услуги (тыс. руб.) 1200*6%=72 (1200 – 450)*10%=75 для данного вида деятельности не применяется

Если проанализировать полученные результаты, то можно заметить, что в Татарстане для небольшой розничной торговли оптимален режим ЕНВД или УСН «Доходы минус расходы». Для пассажирских перевозок одним/двумя авто (услуги такси) предпочтительнее патент или «вменёнка». А вот для небольших юридических фирм выгоднее применить УСН «Доходы».

При этом следует помнить, что ООО не могут применять ПСН. Следовательно, для этой системы нужно открыть ИП.

Золотая рука "виктори" - символ победителя

Конечно, это только один из факторов, определяющих выбор. На практике их гораздо больше. Рекомендую не пренебрегать ими, планируя открыть своё дело.

Для подбора системы налогообложения советую воспользоваться калькулятором на официальном сайте ФНС.

Открытие расчётного счета и ведение бухгалтерии

В настоящее время иметь бухгалтера в штате не обязательно. Всё большие обороты набирает онлайн-бухгалтерия. Это дешевле, чем содержать бухгалтера в штате: экономия денежных средств на отпусках, больничных, пособиях по уходу за ребенком. Бухгалтерию в режиме онлайн ведут профессионалы, вам не нужно проверять компетентность бухгалтеров, как при приеме на работу.

Таких компаний на данный момент много. От себя могу порекомендовать «Мое дело». Изучите их условия сотрудничества и тарифы.

Чтобы открытие счёта и последующее РКО было выгодным и удобным, не пожалейте немного своего времени и промониторьте условия банков.

Читайте внимательно полные тарифы! Именно полные. Тогда в процессе обслуживания вы не столкнётесь с неприятными сюрпризами в виде дополнительной оплаты тех или иных услуг.

Сравнивайте предложения. Соберите наиболее важные для вашего бизнеса позиции тарифных планов в одну эксель-таблицу. Проанализируйте результат. Выберите 2-3 самых привлекательных варианта. Позвоните на «горячую» линию отобранных банков или зайдите в их отделения. Уточните детали, задайте вопросы. Только после этого принимайте решение.

В противном случае может возникнуть ситуация, как у одной моей знакомой.

Пример из жизни

Светлана хозяйка небольшой кофейни. У неё ИП с налогообложением «Доходы минус расходы». Главным критериями при выборе банка для открытия расчётного счёта были: стоимость обслуживания в месяц, наличие недорогого эквайринга и хороший интернет-банк.

Промониторив предложения, предпринимательница выбрала, как ей казалось,оптимальный вариант: современное банковское учреждение с полностью онлайн-обслуживанием и дружелюбной поддержкой.

Однако в процессе работы выяснилось, что у кредитной организации нет своих банкоматов/терминалов, через которые можно сдать выручку. Кофейня же имела приличную ежедневную выручку наличными. Пришлось Светлане открывать расчётный счёт в другом банке. А это потраченное время и деньги.

Не убедила? Предложенный способ вам всё равно не по душе? Воспользуйтесь для подбора специальными онлайн-сервисами. Например, «Сравни.ру». Это удобно, наглядно, быстро. Вся информация своевременно актуализируется.

Наши эксперты тоже позаботились о вас и подготовили подборку из наиболее выгодных предложений для малого бизнеса от самых популярных и надёжных банков.

Для ИП

Большое количество ИП обслуживаются в Тинькофф Банке, Модульбанке, Точка Банке. Это и неудивительно. Эти банковские учреждения специально создавались для этой категории предпринимателей, все их сервисы организованы с учётом особенностей ИП и небольших ООО.

Банк ТинькоффТинькофф Банк – кредитная организация, предлагающая открытие расчётного счёта для своих клиентов без посещения офиса. Достаточно лишь оставить заявку на официальном сайте Банка.

Для ИП обзавестись расчётным счётом можно на выгодных условиях по 3 тарифам: «Простой», «Продвинутый», «Профессиональный».

Кроме «вкусных» тарифов, Банк открывает счета для ИП совершенно бесплатно, для новых клиентов 2 месяца обслуживания 0 рублей. Если внесёте абонплату сразу за год, то получите дополнительно 2 месяца бесплатного обслуживания. В личном кабинете есть встроенный блок «Бухгалтерия». С его помощью упрощенцы и вменёнщики могут сдавать декларации и рассчитывать налоги.

Модуль Банк логотипМодульбанк – банк №1 по мнению большинства рейтинговых агентств.

Открывая расчётный счёт, предприниматель получает целый ряд неоспоримых преимуществ:

  • бесплатное открытие и обслуживание в течение первых 3-х месяцев;
  • платежи проводятся круглосуточно 7 дней в неделю;
  • кэшбэк со всех покупок по бизнес-карте до 5%;
  • начисляется % на остаток по счёту до 7% от среднедневного остатка;
  • бесплатный зарплатный проект;
  • бонусы партнёров при открытии до 538 000 рублей;
  • система одного окна по всем счетам ИП, независимо от того, где они открыты.

Тарифы весьма приятные, есть из чего выбрать в зависимости от потребностей вашего бизнеса.

Точка банкТочка банк – еще один банк, популярный в предпринимательской среде.

Открыв счёт в Точке, предприниматель получает:

  • персонального менеджера;
  • дружелюбную и быструю поддержку;
  • кэшбэк-баллы за все операции по счёту;
  • кредиты на бизнес через ЛК в интернет-банке;
  • бесплатную регистрацию бизнеса с помощью специалистов банка.

Ознакомится с основными позициями предлагаемых для ИП тарифов можно на сайте банка.

Важно!

Если нет движения по счёту, абонентская плата не взимается.

Для ООО

При выборе отделения для обслуживания своего ООО советую обращать внимание на надёжность кредитной организации и ее репутацию. Ведь в случае банкротства банка юрлицам сложно вытащить со счетов свои деньги, которые государством не застрахованы.

Рекомендую присмотреться к предложениям от Райффазенбанка, Сбербанка, ВТБ, Альфа-банка и Банка Открытие. Наша подборка вам в помощь.

Райффайзен БанкРайффазенбанк – открывает расчётные счёта всем категориям предпринимателей, независимо от их масштаба и организационно-правовой формы.

Наши эксперты, ознакомившись с тарифами, пришли к выводу: они будут интересны прежде всего тем, кто регулярно переводит деньги на счета физлиц. На всех тарифах можно вывести без комиссии значительные суммы от 100 до 700 тысяч рублей в месяц.

Примечательно, что в Райффайзенбанке демократичная стоимость внешних платежей – 25 руб./шт. во всех пакетах.

СбербанкСбербанк – универсальный коммерческий банк, предлагающий большой выбор РКО в рамках пакетного обслуживания или по свободному тарифу.

Чтобы быстро сориентироваться в этом многообразии, на сайте учреждения размещён специальный подборщик тарифа.

ВТБ – один из популярных и надежных банков в России.

Он предлагает 4 оптимальных тарифа для всех фаз жизненного цикла ООО: начало, активное развитие, стабильность, укрупнение бизнеса.

Подробнее о тарифах узнайте на сайте компании.

Альфа Банк логотипАльфа-банк выбрали для обслуживания не одна тысяча предпринимателей.

Все клиенты отмечают высокое качество обслуживания, оперативное решение всех возникающих проблем и разнообразие тарифов.

При выборе банка обращайте внимание на стоимость таких услуг как:

  • оформление карточки образцов подписей;
  • выпуск и обслуживание корпоративной карты.

FAQ

А теперь обещанные ответы на вопросы от наших читателей, которые поступили в адрес журнала «Папа Помог» за истекший месяц.

Может ли ИП быть учредителем ООО?

Да, ИП может быть учредителем ООО. Причём даже не одного.

Возможна ли реорганизация ООО в ИП?

Нет, невозможна. Зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя. Если ООО вам точно не нужно, закройте его. Если не уверены, оставьте, но не забудьте сдавать всю необходимую нулевую отчётность в установленные сроки.

Сразу скажу: реорганизовать ИП в ООО тоже не получится. В этом случае алгоритм противоположный предыдущему: открываете ООО, закрываете ИП. При этом бездействующее ИП лучше закрыть. Сэкономите на ежегодных фиксированных страховых взносах. Их размер составляет: 36 238 рублей в 2019 г. и 40 874 рублей в 2020 г.

Нужно ли ИП-работодателю дополнительно регистрироваться в Фондах?

В течение 5 рабочих дней после заключения первого трудового договора ИП должен встать на учёт в ФСС. Для этого следует лично посетить своё отделение Фонда. Узнать его номер (если в вашем городе их несколько) можно, позвонив по телефону горячей линии, размещенному на официальном сайте регионального отделения.

Необходимые документы

При себе необходимо иметь пакет документов:

  • заявление по установленной форме;
  • паспорт заявителя;
  • доверенность, если документы подаёт не сам ИП;
  • ИНН предпринимателя-работодателя;
  • свидетельство ОГРН;
  • «свежая» выписка из ЕГРИП;
  • трудовой договор/трудовая книжка первого сотрудника.

В другие Фонды обращаться не нужно.

Может ли у ООО не быть сотрудников?

ООО – юридическое лицо. Для управления его деятельностью нужен как минимум директор. Даже если деятельность не ведётся, требуется формировать, подписывать и отправлять нулевую отчётность. В этом случае с лицом, исполняющим эти обязанности заключается трудовой договор. В целях экономии можно оформить сотрудника на полставки.

Казалось бы, все просто и понятно. Но только, если обязанности директора не исполняет единственный учредитель этого же ООО.

Что делать, если директор – единственный учредитель? Нужно ли его трудоустраивать и платить зарплату? Или можно исполнять обязанности без трудового договора?

На этот счёт имеются очень неоднозначные ответы от контролирующих органов. Роструд на основании ст. 273 ТК РФ считает: единственный учредитель ООО не может быть сотрудником этой же компании. Он не может заключать трудовой договор сам с собой.

Однако суды занимают противоположную позицию. Их решение по подобным искам всегда однозначно: с директором должен быть заключён трудовой договор, даже если он единственный учредитель. К этому же склоняются и налоговики.

Совет!

Хотите избежать проблем и штрафов, заключите трудовой договор с директором-единственным учредителем. Назначьте оклад 1/2 от минимальной оплаты труда, утверждённой в вашем регионе. Платите с этой суммы взносы/НДФЛ и спите спокойно. Если деятельность не ведётся, отправьте директора в бесплатный отпуск.

Можно ли зарегистрировать ООО/ИП онлайн?

Подать документы на регистрацию с 01.01.2019 г. можно онлайн с помощью портала «Госуслуги» (нужна подтверждённая учётная запись) или специального сервиса на официальном сайте ФНС «Подача документов в электронном виде на государственную регистрацию» при наличии у заявителя ЭЦП.

Или воспользоваться сервисом бесплатной подготовки документов.

Важно!

При электронной подаче документов оплачивать госпошлину не нужно. Так вы сэкономите при регистрации ООО 4 000 рублей, при открытии ИП 800 рублей! Размер госпошлин актуален на момент написания статьи.

Для закрепления пройденной темы посмотрите веселое видео:

Важные выводы

Итак, подытожим!

Чтобы решить, что лучше: ООО или ИП, необходимо:

  1. Определить основные виды деятельности будущей компании и источники финансирования бизнеса.
  2. Исходя из выбранных видов деятельности, построить планы хотя бы на ближайший год.
  3. На основании полученных данных просчитать предполагаемую налоговую нагрузку и выбрать оптимальную систему налогообложения.
  4. Изучить рынки сбыта и основных потенциальных потребителей продукции/услуг.

Внимательно проанализируйте полученную информацию и сделайте окончательный выбор!

Желаю правильных решений и процветания вашему бизнесу!

Спасибо, что были вместе со мной! Остались вопросы? Задавайте их в комментариях к статье!

С уважением,
эксперт портала «ПАПА ПОМОГ» по вопросам бухучета,
Алла Просюкова

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector