Как получить 260 тыс. рублей от государства при покупке квартиры – инструкция от эксперта

Добрый день!

На связи Галина Серая, автор проекта для самостоятельных продавцов и покупателей недвижимости «Без Риелтора. Все Просто» и эксперт портала «ПапаПомог». Из предыдущих моих публикаций вы уже знаете, что я юрист по сопровождению сделок с недвижимостью и успешный инвестор. Сегодня я и бухгалтер Ольга Данилова расскажем, как вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры.

Имеете ли вы право на вычет? Как получить его, если жилье покупается в ипотеку? Как подготовить документы и подать декларацию?

Мы дадим подробные ответы и полезную информацию по этой теме. Начинаем!

Имущественный налоговый вычет – закон, сколько раз можно получить и когда

Начнем с того, что у всех граждан Российской Федерации при получении дохода, будь то заработная плата или доход от сдачи в аренду имущества, налоговый агент (тот, кто обязан удержать с вас налог, обычно это работодатель) удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Государство, в свою очередь, предоставляет гражданам льготы в виде вычетов по расходам на лечение, обучение, покупку квартиры.

Данное право закреплено статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации, и претендовать на него могут резиденты РФ, имеющие доход, который облагается по налоговой ставке 13%.

Существует два вида вычета:

1. Основной вычет – на покупку квартиры, дома, постройку дома. Его максимальный размер составляет 2 000 000 рублей. В денежном выражении это будет 260 000 рублей (2 млн. * 13%).
2. Вычет по уплаченным процентам по кредитному договору – лимит 3 000 000 рублей, или к возврату 390 000 рублей.

Разберем на примере механизм вычета

В 2020 году вы покупаете квартиру за 2 500 000 рублей. Ваша заработная плата при этом составляет 100 000 рублей ежемесячно, из которых работодатель удерживает налог по ставке 13%. «На руки» получаете 87 000 рублей, 13 000 рублей пополняют бюджет государства. Таким образом, за год вы зарабатываете 1 200 000 рублей, из которых 156 000 удержаны и перечислены в бюджет.

Вы можете получить вычет по приобретенной квартире в размере 2 млн. рублей. Это означает, что государство пересчитает ранее удержанный работодателем налог и вернет его вам. Логично, что нельзя вернуть больше, чем заплатил. Поэтому в нашем примере за 2020 год вы можете заявить вычет в размере 1,2 млн. рублей и получить деньгами 156 тыс. рублей. Оставшаяся сумма не сгорает, а переносится на будущие периоды. Если ваш годовой доход составил 2 млн. рублей за год, можете вернуть денежные средства за один раз.

Сколько раз можно получить вычет

Согласно законодательству, вычет на покупку жилья предоставляется один раз в жизни в размере 2 млн. рублей. С 1 января 2014 года действуют изменения в налоговом законодательстве. Теперь те, кто купил недвижимость позже 2014-го года, могут вернуть подоходный налог несколько раз по разным объектам, но в пределах двух миллионов рублей.

Пример

Вы приобрели квартиру за 1,5 млн. рублей, вернули подоходный налог с этой суммы. При последующей покупке квартиры вы можете получить возврат с оставшихся 500 000 рублей вычета.

Те, кто покупал квартиру до 2014-го года, могли воспользоваться возвратом только один раз и только по единственному объекту.

Сроки получения вычета

Срока давности на получение подоходного налога нет. Но последние три года – это максимальный срок подачи декларации. Если вы купили квартиру 5 лет назад, но за это время не подавали на возврат и решили сделать это сейчас, то можете подать налоговые декларации за последние 3 года.

Сделать это можно при условии, что это время у вас были официальные доходы, чтобы было с чего возвращать подоходный налог.

Если вы приобрели квартиру в 2020 году, в 2021 можете подать декларацию только за прошлый год. За предыдущие 2 года (2018-2019 гг.) подавать их не нужно, поскольку в вашей собственности жилье появилось только в 2020 году.

При покупке квартиры в ипотеку вы сначала реализовываете свое право на получение основного вычета. Когда его лимит исчерпается, можете подать на возврат по уплаченным процентам по ипотеке. Для этого необходимо взять в банке справку об уплаченных процентах.

Рассмотрим на примере, как в таком случае реализуется право на возврат подоходного налога

Вы купили квартиру за наличный расчет и получили с нее 260 000 рублей. Потом решили приобрести еще одну квартиру в ипотеку. В этот раз вы не сможете воспользоваться основным вычетом, но получите возврат на проценты по ипотеке. В общей сложности вы вернете 260 000 + 390 000 рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет

Статья 220 Налогового кодекса РФ закрепляет право на получение налогового вычета за резидентами РФ:

• граждане Российской Федерации;
• иностранные граждане, имеющие разрешение на постоянное пребывание в нашей стране;
• иностранцы с видом на жительство в РФ;
• иностранцы, заключившие срочный трудовой договор с российскими организациями.

Претендовать на его получение может резидент, находящийся на территории РФ не меньше 181 дня, только если он оплатил налог.

Вернуть налог можно не только с з/п или покупки недвижимости, но и с других видов доходов, например, от сдачи жилья. Главное, чтобы прибыль облагалась налогом по 2-НДФЛ.

Важно!

Недвижимость (квартира) на момент уплаты налога должна уже быть построена (не находиться на стадии строительства). Это должно быть подтверждено актом приема-передачи, актом о вводе в эксплуатацию или договором купли/продажи.

В каких случаях можно вернуть подоходный налог

Получить вычет можно в следующих случаях:

• приобретение жилья;
• строительство дома;
• покупка участка под строительство;
• по уплаченным процентам по ипотеке;
• работы по ремонту, отделке жилья (при условии, что по договору объект недвижимости был приобретен без отделки);
• по уплаченным процентам по целевым займам, выданным сотрудникам работодателем на приобретение имущества;
• газификация, подведение коммуникаций на объект недвижимости.

Ограничение на возврат – приобретение имущества у близких родственников (родителей и детей, полнородных и не полнородных братьев и сестер, опекунов и подопечных).

Для возврата необходимо документальное подтверждение доходов и выплаты налогов по ним. Все документы должны быть правильно оформлены. Предоставьте все имеющиеся у вас справки об оплате, понесенных расходах.

Например, если вы строите дом, сохраняйте все чеки и справки, которые могут документально подтвердить ваши расходы.

Расчет вычета

Пример 1

В 2019 году Ларионовы купили квартиру в совместную собственность за 4 млн. рублей. Каждый из супругов в 2020 году может заявить свои права на возврат подоходного налога в размере 2 млн. рублей. Каждый получит до 260 тыс. рублей.

За 2019 год муж заработал 1 млн. рублей, а супруга – 800 тыс. рублей.

Вернуть за 2019 год они смогут: Ларионов – 130 тыс. руб. (1 млн.*13%), а жена – 104 тыс. руб. (800 тыс. * 13%). Подавать декларацию на возврат они могут, пока каждый не выберет 260 тыс. рублей.

Пример 2

Ларионовы купили квартиру по цене 4 млн. рублей в общую собственность, использовав материнский капитал в размере 453 тысяч.Также они воспользовались ипотечным кредитом на 1 млн. рублей. По процентам кредита Ларионов А. заплатил 100 тыс. рублей.

4 млн. – 453 тыс. = 3,547 тыс. – та сумма, которую можно заявить к возврату подоходного налога. Ее супруги делят между собой по своему усмотрению. Распределить возвратную сумму можно так: Ларионова Е. – 2 млн.руб., Ларионов А. – 1,547 тыс. руб. После выдачи основного вычета супруги претендуют на возврат по уплаченным процентам кредита.

Пример 3

Ларионовы купили в совместную собственность квартиру за 2 млн. рублей. Они могут либо распределить получение возврата по 50% каждому, либо все 100% одному из супругов. В этом случае у второго супруга сохранится право вернуть подоходный налог. Это актуально, когда у одного из супругов нет дохода.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры  – пошаговая инструкция

Разберем несколько простых шагов к возврату ваших денежных средств.

Шаг 1. Определяем, есть ли право на вычет

Если ранее вы не пользовались налоговым вычетом либо не полностью исчерпали лимит, у вас есть право на его получение.

Условием для реализации этого права должно быть наличие налогооблагаемого дохода по ставке 13% и документы на квартиру.

Получить основной вычет и вычет по ипотечным процентам можно только один раз в жизни.

Шаг 2. Готовим документы

Для получения подоходного налога нужно подготовить следующие документы:

1. Паспорт и ИНН.
2. Договор купли/продажи или другой документ, подтверждающий покупку квартиру (подписанный акт приема/передачи при долевом участии, акт ввода в эксплуатацию дома).
3. Свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН).
4. Документы об уплате или расходах на строительство.
5. Кредитный договор и справка об уплаченных процентах (выдается банком).
6. Справка 2-НДФЛ от работодателя или арендатора.

Шаг 3. Заполняем декларацию и заявление в налоговую службу

Вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ несколько:

1. Самостоятельно заполнить бланк в формате Excel или PDF. Главное – убедиться в актуальности действующей редакции.
2. Заполнение декларации в специальной программе. Для этого нужно на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru скачать программу «Декларация» и установить ее на ПК.
3. В «Личном кабинете налогоплательщика». Не требуется установка каких-либо программ, всегда действующие редакции декларации. Предварительно нужно пройти регистрацию на сайте налоговой службы.
4. Обратиться к бухгалтеру, оказывающему услуги по заполнению документов для налоговой.
5. Платные онлайн-сервисы ndflservice.ru, verni-nalog.ru. Здесь можно заполнить бланк декларации и заказать его платную проверку.

Вместе с декларацией вы подаете в налоговую заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

К заявлению прикрепляются банковские реквизиты для перечисления суммы вычета.

Шаг 4. Подаем декларацию в налоговую

Подать налоговую декларацию можно разными способами. Выберите тот, который вам наиболее удобен.

Способы подачи декларации:

1. Лично в отделении налоговой инспекции по адресу вашей регистрации. Инспектор при вас проверит правильность заполнения документов, передаст их в отдел камеральных проверок. Минус – придется потратить время на дорогу и посещение отделения.
2. По доверенности. Если по каким-либо причинам не получается лично подать декларацию, поручите это тому, кто сможет отнести документы за вас. Оформите нотариально заверенную доверенность.
3. Почтовым отправлением (удобно, если вы прописаны в другом городе). Вложите в конверт все документы и их опись. Вам не придется ехать в налоговую, но если в документах есть ошибки, вы только потеряете время.
4. В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Заполните декларацию онлайн, подпишите ее усиленной неквалифицированной электронной подписью. Дополните пакет документов, согласно с перечнем на сайте ФНС.
5. На сайте Госуслуги. Для этого зарегистрируйтесь на портале и перейдите в раздел «Налоги и Финансы».

Поданная декларация подлежит трехмесячной камеральной проверке. В случае ее успешного прохождения на перечисление вам денежных средств отводится один месяц.

По опыту работы могу сказать, что все зависит от конкретной налоговой инспекции. Кто-то будет тянуть до последнего дня отведенного срока, кто-то проверит вас и переведет деньги уже спустя месяц.

Общий срок сдачи декларации 3-НДФЛ 30 апреля. Но это лишь в том случае, если вы обязаны отчитаться по своим доходам. Если у вас такой обязанности нет, и хотите воспользоваться своим правом на вычет, можете подать декларацию за прошлый год в течение текущего года.

В каких случаях могут не принять декларацию

Если допустили ошибку в заполнении бланка или неправильно заполнили документы, вам откажут в приеме декларации. В этом случае налоговые инспекторы предложат исправить ошибки и донести документы.

Особенности оформления

Оформление возврата подоходного налога имеет свои особенности. Для некоторых категорий граждан он имеет свои нюансы.

Рассмотрим подробнее порядок получения вычета на покупку квартиры супругами, пенсионерами и индивидуальными предпринимателями.

Между супругами

Если квартира приобретена супругами в общую долевую собственность, то каждый из супругов имеет право на вычет 2 000 000 рублей. Сумма вычета в таком случае составит не 260 000, а 520 000 рублей на семью.

Супруги имеют право распределить вычет в пользу одного из них. Подавая декларацию, дополнительно нужно подготовить заявление о том, что вы или ваш супруг/супруга хотите получить 100% вычета, то есть все 260 000 рублей. Имеет смысл так поступить, если доход одного из супругов невысок или неофициальный.

Супруг/супруга, не реализовавшие свое право на вычет, могут воспользоваться им в полном объеме при покупке следующего объекта недвижимости.

Пенсионерам

Получить вычет может только работающий пенсионер. Поскольку пенсия налогом не облагается, нужен другой доход, облагаемый НДФЛ, то есть доход от заработной платы.

Порядок получения вычета для пенсионеров стандартный – это подача декларации 3-НДФЛ в налоговую службу, камеральная проверка документов и перечисление возврата подоходного налога.

ИП

ИП используют разные системы налогообложения: основную (при которой уплачиваются НДФЛ и НДС), а также множество видов упрощенных и патентных систем.

Вернуть подоходный налог может только тот ИП, который находится на общей системе налогообложения и уплачивает налог по ставке 13%. Что и логично, так как вернуть можно лишь то, что ранее было уплачено. Если вы не уплачиваете НДФЛ, то и воспользоваться вычетом вы не сможете.

Если индивидуальный предприниматель покупает квартиру как физическое лицо, он может возместить вычет, если у него есть другой доход, облагаемый налогом (например сдача недвижимости в аренду).

Второй способ получения подоходного налога в такой ситуации – заявление от супруга/супруги о получении 100% вычета, если квартира приобретена в общую долевую собственность.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

Выше мы уже озвучили условия получения вычета по уплаченным процентам – это лимит в 3 млн. руб. (или 390 тыс. рублей к возврату). Здесь же скажем, что вычет можно получить не только по договорам ипотеки, но и, например, по целевым займам, полученным у работодателя. Главное условие – в кредитном договоре должна быть четко прописана цель покупки.

Претендовать на получение вычета по уплаченным процентам по ипотеке вы можете, когда исчерпали свой основной вычет.

Пример

Вы купили квартиру. В течение трех лет получали за нее денежные средства по основному вычету, исчерпав свой лимит в размере 2 млн. рублей. Теперь можете приступить к возмещению уплаченных процентов.

Для этого получаете справку об уплаченных процентах по ипотеке в банке. В справке будет указана сумма, которую вы заплатили за эти три года. Далее подаете декларацию на эту сумму. На следующий год вы берете новую справку и постепенно добираете вычет до 3 млн. рублей (до 390 000 рублей к возврату). В общей сложности размер вычета составит 650 00 рублей.

Для возврата подоходного налога по ипотеке, помимо перечисленных ранее документов, нужно приложить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах из банка. Справку можно получить в банке, отправив письменный запрос или придя на прием к кредитному эксперту.

Если вы оформляете вычет по целевому займу, возьмите справку от работодателя о предоставлении займа и подтверждении ваших выплат по нему.

Не забудьте прикрепить к декларации и заявлению ваши полные банковские реквизиты для перечисления вычета.

Часто задаваемые вопросы

По теме вычета возникает много вопросов у индивидуальных предпринимателей, физических лиц, работодателей, предоставляющих целевой займ.

Дам ответы на самые часто задаваемые вопросы о возврате подоходного налога.

Можно ли получить налоговый вычет у работодателя?

Подайте документы в налоговую службу для проверки вашего права на вычет. Возьмите уведомление у сотрудников налоговой службы и составьте заявление у работодателя на получение вычета. В таком случае с вас не будет удерживаться налог. Получать заработную плату будете в полном объеме без удержания 13%.

Вычет у работодателя выплачивается частями, ежемесячно, а подоходный налог от государства можно получить единым платежом и использовать эту сумму по своему усмотрению.

Не всегда бухгалтерия работодателя готова идти навстречу сотрудникам, которые хотят получать вычет на рабочем месте.

Может ли несовершеннолетний ребенок получить вычет?

Налоговый вычет при покупке недвижимости несовершеннолетнему ребенку получают его родители, если ребенок внесен в свидетельство о праве собственности. Получить вычет могут как сами родители, так и ребенок, достигнув совершеннолетия и получая собственный доход в виде заработной платы.

Можно ли получить вычет иностранному гражданину?

Если гражданин другой страны не является резидентом Российской Федерации, претендовать на получение налогового вычета он не может.

Что делать, если налоговая задерживает возврат вычета?

О задержке возврата вычета можно говорить спустя 4 месяца с момента подачи декларации. Если вам по истечении этого срока не перевели вычет, обратитесь в налоговую, чтобы узнать причину. Возможно, дело в нехватке документов, их неправильном заполнении.

Как рассчитывается вычет при покупке доли в квартире?

Если брат и сестра приобретают по 1/3 доли квартиры на каждого, то они могут получить вычет до 2 млн. рублей каждый, но не более понесенных расходов. Если квартира стоила 3 млн. рублей, то и вычет будет с 1 млн. рублей, то есть по 130 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

С материнского капитала получить вычет нельзя, поскольку это государственная субсидия.

Пример

Вы покупаете квартиру за 2 млн. рублей. Из них 453 000 – материнский капитал. Вычет будет начисляться не с 2 миллионов, а с 1,5, то есть без учета размера материнского капитала.

Если вы не использовали лимит, имущественный налоговый вычет вы сможете «добрать» в последующих сделках по недвижимости.

Для закрепления пройденного материала посмотрите видео:

Главные выводы

По традиции, подытоживая тему, озвучим самые важные выводы.

1. Для получения налогового вычета должны соблюдаться 3 условия: гражданство РФ, наличие дохода, облагаемого НДФЛ, а также купленная недвижимость за ваши личные средства или с помощью ипотечного кредита.
2. Убедитесь в том, что вы имеете право на получение вычета. Выберите наиболее выгодный способ его получения: у работодателя, от государства, на себя или на супруга/супругу.
3. Проверяйте правильность заполнения декларации и документов, которые вы к ней прикрепляете.

Спасибо за внимание! До новых встреч!

Задавайте вопросы в комментариях к статье. Я обязательно дам вам ответ!

С уважением,
эксперт портала «ПАПА ПОМОГ» по вопросам недвижимости,
Галина Серая

(5 оценок, среднее: 4,40 из 5)

Загрузка...